Archivos del periodo
Arrastra los CFDI emitidos y recibidos: XML sueltos, el ZIP de la descarga masiva o los reportes de Excel. Puedes mezclar formatos y varios meses; si un UUID viene en XML y en Excel, se toma el detalle del XML y el estatus del Excel.
Cargados
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¿XML o reporte de Excel?
El XML trae el complemento de pagos con fecha de cobro y desglose de IVA por factura: con él los PPD se reconocen solos en el mes en que se cobraron o pagaron. Es el formato recomendado para flujo de efectivo (RESICO, actividad empresarial, arrendamiento y el IVA de cualquier régimen).
El reporte de Excel sirve completo para ISR de persona moral en régimen general y para meses sin PPD. Sus complementos de pago no traen desglose: se reconocen con la tasa que elijas en la pestaña CFDI, y los PPD se marcan como cobrados con fecha y monto.
Para validar cancelaciones de XML, carga también el reporte de Excel o la metadata del SAT.
Contribuyente y parámetros
El régimen se detecta de los CFDI; confírmalo. Las celdas amarillas son captura. Con el botón Guardar se descarga el expediente completo del contribuyente (CFDI, capturas, ajustes, historial y declaraciones); con Abrir lo retomas cuando lo necesites.
Parámetros de ISR
Parámetros de IVA
Complementarias: actualización y recargos
El INPC y la tasa de recargos se capturan en la tabla de abajo.
INPC y tasa mensual de recargos
Con esta tabla se calculan la actualización (art. 17-A CFF: INPC del mes anterior al pago entre el INPC del mes anterior al vencimiento) y los recargos (art. 21 CFF: suma de la tasa mensual por cada mes o fracción de mora) de las diferencias de las cédulas. Captura el INPC de cada mes cuando lo publique el INEGI (DOF, día 10 del mes siguiente) y corrige la tasa si cambia la Ley de Ingresos. Los valores capturados se marcan y se guardan con el expediente.
Historial del ejercicio
Para los pagos acumulados, cada mes toma sus importes de los CFDI cargados; si un mes no tiene CFDI, usa el historial guardado del cliente, y si tampoco hay, queda en cero para que captures en la cédula. Lo más práctico es abrir el expediente del cliente, cargar los CFDI del mes nuevo y volver a guardarlo. El historial sirve cuando prefieras no conservar los CFDI de meses anteriores.
Revisión de CFDI
Cada renglón es un movimiento con su mes de efecto. Desmarca ISR o IVA para excluirlo; registra el cobro o pago de los PPD cuando no tengas el complemento en XML.
Revisión del periodo
Puntos que conviene revisar antes de presentar la declaración, con su fundamento.